Search:

Облік грошових засобів

Вхідний залишок

Разом по кореспондуючому рахунку

Разом по основному рахунку

Вихідний залишок

Разом по видах оплат

На основі даної відомості бухгалтер має можливість на любу минулу дату одержати необхідну інформацію по запиту.

На основі введеної первинної інформації щоденно формується відомість “Касова книга”, яка дозволяє проаналізувати прихід і розхід грошових засобів в касі. Дана відомість обов'язкова для всіх підприємств.

Фінансовий облік по рахункам бухгалтерського обліку на підприємстві здійснюється за допомогою формування інформації по кореспондуючим рахункам.

При формуванні первинних даних (платіжні доручення, виписка банку, зведене платіжне доручення) по банківським операціям застосовується технологія аналогічна касовим операціям. Для цього використовується нормативно-довідкова інформація (довідник рахунків бухгалтерського обліку, довідник зовнішніх організацій, довідник структурних підрозділів, довідник статей обліку, довідник курсу валют), яка дозволяє автоматично формувати постійні дані банківських первинних документів.

На основі виписок банку здійснюється ввід інформації по розрахунковому або валютному рахунку.

Задача “Облік розрахунків з підзвітними особами” відображає формування оборотів за звітний період, а також вихідне сальдо по табельним номерам підзвітних осіб і по призначенню розрахунків. Підзвітні особи подають в бухгалтерію авансові звіти про використання підзвітних сум з додаванням до них виправдних документів.

Бухгалтер провіряє авансовий звіт, встановлює законність розходів, вказує суму розходів, яка підлягає затвердженню, і здійснює ввід і фіксує її на машинному носії, формує базу даних.

На основі раніше введених даних по касових і банківських операціях, а також введених даних авансових звітів до них формується з відображенням на екрані або друкуючому пристрої особовий рахунок підзвітної особи.

Для аналітичного обліку розрахунків з підзвітними особами в цілому до підприємства формується відомість розрахунків з підзвітними особами. Відомість дозволяє проконтролювати рух грошових засобів по кожному табельному номеру. Згідно з даною відомістю бухгалтерія визначає стан розрахунків на певну дату по кожному об'єкту і в розрізі аналітичного обліку.

Особливе місце в системі займає функція про одержання додаткової інформації.

Розташування даних в інформаційній базі дозволяє в зручній формі бухгалтеру здійснювати облікових і контрольних функцій.

Для здійснення аналізу по приходу і розходу грошових засобів по банківських операціях здійснюється відображення інформації на дисплеї або друкуючому пристрої.

В АРМ бухгалтера по обліку фінансових операцій передбачений режим запиту по нагромаджувальним даним. Даний режим призначений для одержання довідкового матеріалу по запиту на будь-яке число місяця, по нагромадженню інформації, по взаємозв'язку наступних умов логічних зв'язків:

• по типу документів або по всім типам;

• по номеру документів або діапазону номерів;

• по даті складення документа або діапазону дат;

• по рахунку основного документа або діапазону рахунків;

• по субрахунку основного документа або діапазоні субрахунків;

• по рахунку валютному основному або діапазону валютних рахунків;

• по рахунку кореспондуючого документа або діапазону рахунків;

• по субрахунку кореспондуючого документа або діапазону субрахунків;

• по сумі в грв. або діапазону сум в грв;

• по сумі в валюті або діапазону сум в валюті;

• по найменуванню або коду найменування.

Для управління грошовими засобами підприємству необхідно мати по мірі необхідності наочну інформацію, яка дає можливість проаналізувати надходження або динаміку грошових засобів.

Висновок.

На основі даної курсової роботи я відмітила, що у процесі господарської діяльності ідприємство вступає в розрахункові взаємовідносини з іншими господарськими органами, іридичними чи фізичними особами - за товарно - матеріальні цінності, виконані роботи, надані ослуги та інше. Розрахунки являють собою систему грошових відносин, яка грунтується на господарському розрахунку, суворому виконанні договорів та додержанні фінансової дисципліни. озрахунки здійснюються готівкою і в безготівкових формах. Розрахунки готівкою здійснюються при супівлі дрібних господарських речей, виплаті заробітної плати, оплаті витрат на відрядження тощо.

Отже, майже весь платіжний оборот, як по товарних, так і по всіх інших операціях, хоплюється безготівковими розрахунками. Установи банку здійснюють безготівкові розрахунки у :,ормах, встановлених Національним банком України, а також прийнятих у міжнародній банківській практиці.

Перейти на сторінку номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 


Подібні реферати:

Системи обліку і калькулювання за нормативними витратами

Зміст Вступ…………………………………………………………………………………………….4 1. Сутність і принципи обліку за нормативними витратами. 1.1 Суть, загальна характеристика та значення системи обліку та калькулювання собівартості продукції за нормативними витратами………………………………………… 6 1.2 Основні принципи системи «стандарт- кост»…………………………………8 1.3 Порівняльна характеристика нормативного методу та методу «стандарт-кост»…………………………………………………………………….10 1.4 Порядок нормування витрат і визначення нормативної собівартості продукції ...

Теорія обліку та організація облікової діяльності

План Курс теорії бухгалтерського обліку: побудова, складові частини, зв’язок з іншими дисциплінами. Поняття теорій обліку. Зв’язок обліку з іншими дисциплінами. Бухгалтерський облік: регулювання, завдання та функції. Регулювання обліку. Завдання та функцій бухгалтерського обліку. Національні стандарти обліку. Поняття та розробка стандартів. Структура П(С)БО. Класифікація стандартів за економічним змістом. Види обліку. Бухгалтерський облік. Управлінський та фінансовий облік. Динамічний бухгалтерський облік. Актуарний та ...

Методи відображення предмету бухгалтерського обліку

1. Предмет бухгалтерського обліку Як уже зазначалося, господарський облік відображає процес розширеного суспільного відтворення, а його окремі види - різні сторони цього процесу. Для визначення предмета бухгалтерського обліку треба з'ясувати економічний зміст його об'єктів, тобто сутність сторін процесу суспільного відтворення, які він відображає і контролює. У широкому розумінні предметом бухгалтерського обліку є процес створення суспільного продукту в тій його частині, яка може бути охоплена інформацією в єдиному ...